Qué es un informe de información sobre el beneficiario real (BOI)? 

Un informe de información sobre beneficiarios reales (BOI) es un documento que debe presentarse ante Agencia Federal De Delitos Financieros (FinCEN) federal a partir del 1 de enero del 2024. Exigidos como parte de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), los informes BOI brindan a FinCEN información básica, sobre su negocio y aquellos con mayor influencia sobre las operaciones comerciales y los ingresos, conocidos como propietarios beneficiarios.

El propósito de los informes de la BOI es ayudar a las agencias gubernamentales y a las instituciones bancarias a combatir y reducir de manera más efectiva los delitos financieros como el fraude y el lavado de dinero. Sin embargo, puede estar seguro de que la información divulgada en su informe solo estará disponible para las partes autorizadas; los informes de la BOI no se hacen públicos.

Podemos presentar su informe BOI por usted por una módica tarifa de $9.

Necesito presentar un informe BOI?

La mayoría de las entidades comerciales formadas mediante la presentación de documentos de formación ante una agencia estatal deben presentar un informe de información sobre el beneficiario real, al igual que las empresas extranjeras registradas para operar en los Estados Unidos, esto incluye tanto extranjeros como residentes.

  • LLC
  • Corporacioses C
  • Corporaciones S
  • Corporaciones Profesionales
  • Sociedades de Responsabilidad Limitada y Limitada
  • Cualquier otra entidad formada bajo las leyes de un gobierno estatal o tribal.
  • Cualquier otra entidad formada fuera de los Estados Unidos que esté registrada para realizar negocios dentro de los Estados Unidos.

Las estructuras comerciales informales que no se forman mediante la presentación ante el estado (empresas unipersonales y, en la mayoría de los estados, sociedades generales) no están obligadas a presentar la solicitud.

¿Cuáles son las exenciones de presentación de la BOI?

La CTA identifica 23 exenciones a la presentación de la BOI.

Los tipos de empresas exentas incluyen:

  • La mayoría de las corporaciones sin fines de lucro
  • Grandes empresas operativas con más de 20 empleados a tiempo completo y más de 5 millones de dólares en ingresos o ventas brutos durante el año anterior.
  • Entidades inactivas que no han realizado negocios y no han enviado ni recibido más de $1,000 a ninguna otra entidad en los últimos 12 meses.
  • Empresas de servicios públicos
  • Autoridades gubernamentales
  • Bancos y cooperativas de crédito
  • Las compañías de seguros
  • Empresas de contabilidad
  • Compañías de inversión y corredores o distribuidores

Cómo presento mi informe BOI?

Los informes de la BOI deben presentarse en línea utilizando la base de datos FinCEN, el Sistema Seguro de Beneficiario Beneficiario (BOSS), a partir del 1 de enero del 2024.

Cuáles son los plazos de presentación?

  • Dentro de los 90 días siguientes a su constitución: empresas creadas en cualquier momento del 2024.
  • Dentro de los 30 días siguientes a su constitución: empresas creadas a partir del 1 de enero del 2025.
  • Hasta el 1 de enero de 2025: empresas creadas antes del 1 de enero del 2024.

Cuánto cuesta la presentación?

Presentar su informe BOI ante FinCEN es gratis.

Qué información figura en el informe BOI?

Debe compartir detalles básicos sobre su empresa y las personas que más se benefician financieramente de las operaciones comerciales o que tienen mayor poder sobre el funcionamiento de su negocio. Hay tres áreas clave de presentación de informes: empresa declarante, beneficiario final y empresa solicitante. Puede proporcionar esta información directamente o utilizar un identificador de FinCEN.

Qué es una empresa de informes?

Su empresa es la empresa que informa.

Deberá incluir la siguiente información sobre su empresa informante:

  • Nombre comercial legal
  • Cualquier DBA
  • Dirección comercial principal en los Estados Unidos (debe ser una dirección postal)
  • Jurisdicción de formación
  • Identificación federal de contribuyente (SSN, EIN o TIN)

 

Quién es el beneficiario efectivo?

Un beneficiario efectivo es cualquier persona que posea el 25% o más de su empresa o que ejerza un control sustancial sobre las decisiones comerciales, como un miembro-gerente de una LLC o un funcionario corporativo. Para cada beneficiario efectivo, deberá proporcionar:

  • Nombre legal completo
  • Fecha de nacimiento
  • Dirección residencial
  • Copia de identificación (como pasaporte o licencia de conducir)

NOTA: Si un beneficiario efectivo es otra empresa (por ejemplo, si su LLC es propiedad de otra LLC), deberá proporcionar información sobre los propietarios individuales de esa empresa. Si un beneficiario efectivo es menor de edad, debe incluir la información del tutor legal de ese menor.

Qué es un identificador FinCEN?

En lugar de incluir toda la información individual o de su empresa en su informe BOI, puede obtener un identificador FinCEN, que es un número que lo identifica a usted o a su empresa. Tener un identificador FinCEN puede ser conveniente si tiene que incluir su información en varios informes BOI.

Puede solicitar un identificador FinCEN en línea a través de FinCEN. Las empresas deberán divulgar la misma información que una empresa que informa, y ​​las personas deberán compartir la misma información que un beneficiario final o una empresa solicitante.

Cuáles son las sanciones por no presentar?

Puede enfrentar fuertes sanciones si no presenta o proporciona deliberadamente información falsa en su informe BOI. La CTA establece que los infractores podrían recibir una multa de hasta $500 por día (hasta $10,000) y enfrentar hasta 2 años de cárcel.

Qué pasa si necesito actualizar mi informe?

Si necesita actualizar o corregir alguna información en su informe, puede hacerlo en línea a través de FinCEN. Actualizar su informe no tiene ningún costo, pero debe enviar su actualización dentro de los 30 días posteriores a la fecha en que cambió su información para evitar sanciones.